对于财政人来说，最头疼的除了发票还是发票！而且，现在对于报销的规范化要求更高，许多公司要求只能报销餐饮发票，这同时也带来了一个问题，大量的餐饮发票计入公司账目，一旦账务处置惩罚有问题，就会给企业带来很大的税务风险！那么，餐饮发票要怎么入账才更合理呢？小编整理了几种入账小技巧，赶忙相识一下吧！第一招： 计入“业务招待费”业务招待费是指企业为谋划业务的需要而支付的应酬用度，也叫外交应酬费，主要包罗为餐饮、香烟、水、食品、正常的娱乐运动等，还包罗业务洽谈、产物推销、对外联络、公关来往、集会接待、来宾接待等所发生的用度，例如招待饭费、招待用烟茶、交通费等。可能许多会计人员第一反映就是这个我也知道，可是业务招待费只能根据发生额的60%举行扣除，且不得凌驾当年营业收入的5‰。这么多的用度都要记在业务招待费中，可想而知，势必导致企业多缴了许多税。所以将餐饮费都计入业务招待费实属下策。

第二招： 计入“职工福利费”凭据《国家税务总局关于企业人为薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）划定：“三、关于职工福利费扣除问题《实施条例》第四十条划定的企业职工福利费，包罗以下内容：（一）尚未实行分散办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员用度，包罗职工食堂、职工浴室、剃头室、医务所、托儿所、疗养院等团体福利部门的设备、设施及维修调养用度和福利部门事情人员的人为薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。（二）为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补助和非钱币性福利，包罗企业向职工发放的因公外地就医用度、未实行医疗统筹企业职工医疗用度、职工供养直系亲属医疗补助、供暖费补助、职工防暑降温费、职工难题补助、救援费、职工食堂经费补助、职工交通补助等。

（三）根据其他划定发生的其他职工福利费，包罗丧葬津贴费、抚恤费、安家费、探亲假盘费等。”除以上列示的应计入职工福利费。在企业日常实务中，经常会发生逢年过节等员工聚餐的情况，到场餐饮运动的人员全部是企业员工。另外，另有员工野外作业或者加班加点等，由于员工用饭不利便，企业向员工提供事情餐。

都应计入福利费。这里说的是为员工，不是为外人。为外人的支出计入招待费。

第三招： 计入“差盘缠”有的企业职工出差，有现金补助，有的企业是按职工出差期间发生的餐饮发票报销。对于职工出差期间的餐饮发票应该合理举行划分：如果职工出差期间，带着企业任务去宴请了客户等发生餐饮发票，还是应计入“业务招待费”；如果是职工小我私家出差期间在补助尺度以内的消费，则应计入“差盘缠”。

对于出差补助是否必须提供发票，全国政策并不统一。北京税局明确要求出差补助须提供发票，否则无票补助部门计入人为薪金盘算小我私家所得税。

广西税局则明确只要是在合理规模内的出差津贴可以无票补助。因此，企业需要相识所在区域对此的政策。

第四招： 计入“集会费”企业经常召开种种集会，邀请一些客户、供应商、企业员工等到场。作为集会费，一定包罗为集会召开而发生的交通、住宿、餐饮等，因此集会费中会有餐饮发票。税前扣除没问题，可是，一般会要求提供与集会相关的集会通知、集会签到册等可以证明集会费真实性的资料。

如集会通知（包罗内容：集会时间、集会摆设、集会内容、集会尺度等）、集会纪要等资料。总结一下！最后，需要提醒的是财政人一定要注意，入账发票一定要满足3个规则：1.合规。

一定是切合划定的餐费，不能太过离谱。2.联合实际。应凭据发生的用度性质、目的、用途、工具等多偏向举行入账。

3.发票规范。餐饮发票一般分为卷式机打税控发票和定额发票。（1）发票要规范，手工开具或手工涂改的无效，发票上一定要有规范的发票专用章、消费项目、付款方单元名称等。

（2）注意发票真假。现在市面上定额发票假发票较多，财政人员要注意去判别真伪财政事情除了须要的耐心和细心最重要的是职责明确，流程清晰近乎完美的公司财政流程手册（全套岗位）限量500份，先到先得！转发和收藏的朋侪们千万记得点击右上角【关注】焦点财税！泉源：北京国税，焦点财税编辑整理更多精彩财税知识学习下戳点击"相识更多"↓↓↓。

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